สิงคโปร์ บรรดาเศรษฐีชาวจีนที่หวาดหวั่นกับการที่ปักกิ่งขยายวงกว้างในการตามล่าหาความมั่งคั่งในต่างประเทศ กำลังหันไปหาที่หลบภัยที่เคยคุ้นเคยสำหรับเงินของพวกเขา นั่นก็คือ สหรัฐอเมริกา
ผู้จัดการธนาคารส่วนบุคคลและทนายความที่ทำงานกับลูกค้าชาวจีนกล่าวว่า คำถามเกี่ยวกับการเปิดบัญชีธนาคารในสหรัฐฯ เพิ่มขึ้นในช่วงหลายเดือนหลังจากที่ปักกิ่งบังคับใช้ภาษีย้อนหลังกับทรัพย์สินนอกประเทศในเดือนกรกฎาคม ทำให้มีการย้ายทรัพย์สินที่เคยเก็บไว้ในสิงคโปร์หรือฮ่องกงไปยังสหรัฐฯ เพื่อให้อยู่ห่างไกลจากอำนาจของปักกิ่งมากขึ้น
“มันกลายเป็นเรื่องที่แพร่หลายมากขึ้นแล้ว” คีธ ตัน ซีอีโอของ Golden Acacia Capital บริษัทในสิงคโปร์ที่ให้ความช่วยเหลือลูกค้าชาวจีนในการจัดการพอร์ตการลงทุนในต่างประเทศกล่าว ลูกค้าของเขาเริ่มวางแผนย้ายไปสหรัฐฯ ในเดือนกรกฎาคม และบางรายก็เปิดบัญชีได้ภายในเวลาไม่ถึงสองเดือน “อุปสรรคในการเปิดบัญชีอเมริกันและโอนสินทรัพย์ไปที่นั่นไม่ได้สูงมากนักสำหรับลูกค้าชาวจีน”
นายตัน กล่าวว่า ลูกค้าที่มีฐานะร่ำรวยมักเลือกธนาคารเอกชนขนาดใหญ่ ในขณะที่ลูกค้าที่มีบัญชีขนาดเล็กมักไปใช้บริการธนาคารระดับภูมิภาคหรือโบรกเกอร์ออนไลน์
ความเร่งรีบดังกล่าวทวีความรุนแรงขึ้นเนื่องจากระบอบภาษีใหม่ของจีนเกี่ยวกับกองทุนทรัสต์นอกประเทศ ทางการประกาศเมื่อเดือนกรกฎาคมว่ารายได้และผลกำไรจากกองทุนทรัสต์ในต่างประเทศที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในจีนเป็นเจ้าของจะถูกเก็บภาษีในอัตรา 20% ส่งผลให้เกิดการแย่งชิงเงินสดและโครงสร้างทางเลือกอื่นๆ
ทนายความในสิงคโปร์ และฮ่องกงกำลังทำงานอย่างหนักเพื่อคำนวณจำนวนภาษีที่ลูกค้าของพวกเขาค้างชำระ เพื่ออำนวยความสะดวกในการยุบเลิกทรัสต์ การขายหุ้นในบริษัทจดทะเบียน หรือการขอสินเชื่อเพื่อชำระภาษีจำนวนมหาศาล
ในขณะเดียวกัน สหรัฐอเมริกาอยู่นอกเหนือมาตรฐานการรายงานร่วม (Common Reporting Standard หรือ CRS) ซึ่งเป็นกรอบการทำงานของ OECD ที่กำหนดให้กว่า 100 ประเทศทั่วโลกต้องแบ่งปันข้อมูลบัญชีทางการเงินโดยอัตโนมัติ แม้ว่าธนาคารในสิงคโปร์และฮ่องกงจะต้องรายงานบัญชีที่เกี่ยวข้องกับจีนให้แก่ปักกิ่ง แต่ธนาคารอเมริกันไม่มีข้อผูกพันดังกล่าว
เจมส์ หวัง ซีอีโอของ Blue Brick Consulting Group บริษัทที่ปรึกษาด้านภาษีสำหรับลูกค้าส่วนบุคคล กล่าวว่า ลูกค้าที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นพำนักในสหรัฐฯ ที่เปิดบัญชีธนาคารต่างประเทศในสหรัฐฯ สามารถหาช่องทางการลงทุนที่มีภาระผูกพันในการยื่นภาษีต่อกรมสรรพากรลดลงหรือไม่มีเลยได้ แต่กฎระเบียบใหม่ล่าสุดของจีนกำหนดให้ผู้ที่จัดอยู่ในประเภทผู้มีถิ่นพำนักเพื่อเสียภาษีในจีนต้องแจ้งรายได้ทั่วโลกต่อรัฐบาลปักกิ่งด้วยตนเอง หวังกล่าว
ธนาคารในนิวยอร์กกำลังฉวยโอกาสนี้เสนอทางออกที่จะช่วยปกป้องลูกค้าชาวจีนจากการเก็บภาษีของประเทศจีน ที่ปรึกษาด้านการวางแผนความมั่งคั่งในนิวยอร์กซึ่งทำงานร่วมกับสำนักงานบริหารความมั่งคั่งของครอบครัวชาวจีนกล่าวว่า ธนาคารในสหรัฐฯ กำลังพยายามอย่างหนักเพื่อรองรับความต้องการที่เพิ่มขึ้น
“เนื่องจากมีผู้สอบถามเข้ามาจำนวนมาก ธนาคารบางแห่งจึงลดระยะเวลาที่ลูกค้าต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดด้านเงินทุนขั้นต่ำก่อนที่บัญชีจะถูกปิด” ที่ปรึกษารายหนึ่งซึ่งขอไม่เปิดเผยชื่อเพื่อพูดคุยเกี่ยวกับกระบวนการของธนาคารกล่าว
นายตัน กล่าวว่า ครอบครัวชาวจีนที่มีบุตรหลานถือกรีนการ์ดของสหรัฐฯ ได้ใช้ทรัสต์ของผู้ก่อตั้งชาวต่างชาติ ซึ่งเป็นโครงสร้างที่ถือเสมือนว่าผู้ก่อตั้งที่ไม่ใช่ชาวอเมริกันเป็นเจ้าของ เพื่อป้องกันตนเองจากภาระภาษีบางส่วนในสหรัฐฯ เขากล่าวเสริมว่า รัฐที่มีอัตราภาษีต่ำ เช่น เนวาดาและฟลอริดา ได้กลายเป็นตัวเลือกยอดนิยม
“พวกเขากำลังเสี่ยงที่จะไม่ถูกเปิดเผย เพราะสหรัฐฯ ไม่เปิดเผยข้อมูลภายใต้ระบบ CRS พวกเขาจึงสามารถหลบเลี่ยงหน่วยงานด้านภาษีได้” คลิฟฟอร์ด อึ้ง หุ้นส่วนของสำนักงานกฎหมายจงหลุนในฮ่องกงกล่าว อึ้งยังคาดการณ์อีกว่า บางคนที่มีถิ่นพำนักในฮ่องกงหรือสิงคโปร์ ซึ่งกองทุนทรัสต์ของพวกเขายังไม่ถูกแจ้งไปยังปักกิ่ง อาจจะยุบโครงสร้างเหล่านั้นและโอนเงินออกไป
‘การซ่อนข้อมูลไม่ใช่การวางแผนภาษี’
ทนายความเตือนว่า แม้วิธีนี้จะใช้ได้ผลในตอนนี้เพื่อหลีกเลี่ยงการเปิดเผยข้อมูล แต่ก็อาจเป็นเพียงชั่วคราว เงินที่เก็บไว้ในต่างประเทศน่าจะถูกรายงานไปยังปักกิ่งผ่านระบบ CRS แล้ว และ “น่าจะปรากฏในจีนในบางจุด” นาย Ng กล่าว ดังนั้นการโอนเงินจากธนาคารในสิงคโปร์หรือฮ่องกงไปยังธนาคารในสหรัฐฯ จะปรากฏให้เห็นในระหว่างการโอนเงินออกไป
“พวกเขายังอาจละเมิดกฎอยู่ เพราะพวกเขามีบัญชีต่างประเทศที่ไม่เปิดเผยซึ่งสร้างรายได้ และพวกเขาไม่ได้แจ้งรายได้นั้นในประเทศ” เอ็นจีกล่าว “การปกปิดไม่ใช่การวางแผนภาษี”
กฎหมาย Foreign Account Tax Compliance Act ของวอชิงตันกำหนดให้ธนาคารต่างประเทศต้องรายงานข้อมูลลูกค้าชาวอเมริกัน แต่จนถึงขณะนี้ยังไม่มีระบบการส่งข้อมูลอัตโนมัติที่สอดคล้องกันจากธนาคารในสหรัฐฯ ไปยังปักกิ่ง
คริส เชา หุ้นส่วนของบริษัทกฎหมาย W&H ในกรุงปักกิ่ง เห็นด้วยกับความเสี่ยงที่รัฐบาลปักกิ่งจะสามารถเก็บภาษีจากเงินที่โอนไปยังสหรัฐฯ ได้ โดยกล่าวว่า “แม้ว่าพวกเขาจะโอนเงินทั้งหมดออกจากบัญชีที่รายงานต่อ CRS ไปยังบัญชีธนาคารในสหรัฐฯ ก็ไม่ได้หมายความว่าสิทธิของหน่วยงานด้านภาษีในการเก็บภาษี หรือภาระผูกพันในการจ่ายภาษีจะหมดไปโดยปริยาย”
'มีบันทึกการโอนเงินออกไป' เฉา กล่าว และ 'แค่นั้นก็เพียงพอแล้วที่หน่วยงานสรรพากรจะเรียกเก็บภาษีได้'
ยิ่งไปกว่านั้น โอกาสอาจหมดไปแล้ว การโยกย้ายเงินที่อยู่ต่างประเทศนั้นค่อนข้างง่าย แต่การนำเงินทุนออกจากจีนแผ่นดินใหญ่กลับยากขึ้นเรื่อยๆ
“นับจากนี้ไป แทบจะไม่มีเงินจำนวนมากที่สามารถไหลออกนอกประเทศได้อีกแล้ว” จิงกวน หลิน ผู้จัดการธนาคารส่วนบุคคลของธนาคารแห่งสิงคโปร์กล่าว โดยเขาเห็นว่าอุตสาหกรรมการธนาคารนอกประเทศจะถูกจำกัดให้ให้บริการเฉพาะกลุ่มเงินทุนที่มีอยู่ภายนอกประเทศจีนเท่านั้น
